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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年12月份的情況如下: (4)銷售貨物取得不含稅銷售額400萬元，支付銷售貨物運輸費用不含稅金額5萬元并取得運輸公司開的增值稅專票。 (5)將試制的應稅新產(chǎn)品賣給商場銷售成本價為30萬元，成本利潤率為10%該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格 (1)計算該企業(yè)12月份的銷項稅額 進項稅額 增值稅額
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你好，是只考慮(4)，(5)兩筆業(yè)務？?
2023 03/13 16:05
84785033 
2023 03/13 16:06
老師你等一下
鄒老師 
2023 03/13 16:07
你好，麻煩把1—3的業(yè)務提供一下
84785033
2023 03/13 16:07
(1)外購一批材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款300萬元，增值稅稅額39萬元，材料二驗收入庫。
(2)外購動力材料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款100萬元、增值稅稅額13萬元，本月將其中20%用于新建職工活動中心工程。
(3)?以外購原材料50萬元委托某公司加工貨物，支付加工費取得增值稅與用發(fā)票，注明價款20萬元、增值稅稅額2.6萬元;支付加工貨物的運輸費用不含稅金額1萬元，并取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票
84785033
2023 03/13 16:08
一共5個條件
84785033
2023 03/13 16:08
算 進 銷 增值 稅
鄒老師
2023 03/13 16:10
你好
進項稅額=39萬+13萬+2.6萬+1萬*9%+5萬*9%
銷項稅額=400萬*13%+30萬*（1+10%）*13%
應納稅額=400萬*13%+30萬*（1+10%）*13%—（39萬+13萬+2.6萬+1萬*9%+5萬*9%—13萬*20%）
84785033
2023 03/13 16:14
老師第二個條件 當月將20%用于建宿舍 ?進項稅的13萬不用成80％嗎
鄒老師
2023 03/13 16:15
你好，你看我計算應納稅額的時候，把20%的部分對應的進項稅額減去了啊
84785033
2023 03/13 16:19
但是 這個應納稅額最后這么計算 ?
前面的進項稅額計算里的2.6萬不用??80％也可以嗎
鄒老師
2023 03/13 16:20
你好，是的，是可以的
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