辦公樓 還有我會計上處理是一次性攤銷了 咋辦

借：固定資產(chǎn) 增值稅 貸：銀行存款

我說的是企業(yè)所得稅

借：管理費用/其他業(yè)務(wù)成本等 貸：累計折舊

暈死 我問的是對稅務(wù)有沒有什么風(fēng)險

沒有阿，這個是稅務(wù)局允許的阿，在2017年之后就允許的

允許不代表會計上處理也是一次性抵扣啊

這個稅務(wù)局沒有要求會計進行對應(yīng)的賬務(wù)處理阿，而且你每年進行折舊，需要計算遞延所得稅資產(chǎn)的

是啊 一個小型企業(yè)計算遞延所得稅負債太麻煩了 所以我就這樣操作了

寫字樓也就149萬

今天金稅四期的人就要下來查我 說是我享受了小微企業(yè)待遇 應(yīng)納稅所得額我做到了299萬了 如果他們讓我調(diào)固定資產(chǎn)這個 我豈不是要變成25%的稅率來計算了

是的，你這個折舊建議一次性計算的