問題已解決
老師,去年多計提的成本今年匯算清繳之前票開不出來了,是不是要反向沖減沒有沖完的成本,這個反向沖減的額憑證是做在去年還是可以做在今年



意思是虛估的成本還是真實發生的?
2023 03/09 08:57

84784963 

2023 03/09 08:58
去年估計的成本,有票了沖其他應付款,但是截至目前票沒有沖完,可能也拿不到票了

家權老師 

2023 03/09 09:02
借:其他應付款
貸:利潤分配

84784963 

2023 03/09 09:04
做在今年是吧 不需要過以前年度損益調整 直接調整利潤分配-未分配利潤 那我匯算清繳是按調整前的成本填,還是按調整后的填報呢

家權老師 

2023 03/09 09:10
在匯算清繳前,在23年調整調整利潤分配-未分配利潤,更正上年報表,按更正后的報表匯算清繳

84784963 

2023 03/09 09:13
直接把上年的資產負債表科目,利潤分配未分配利潤改了是嗎,還有其他地方需要改動嗎,要不要走以前年度損益調整過渡

家權老師 

2023 03/09 09:18
直接把上年的資產負債表科目,利潤分配-未分配利潤,其他應付款改了

84784963 

2023 03/09 09:22
這個未分配利潤,是不是按其他應付款余額的75%沖減,25%確認應交稅費,應交所得稅,然后這個所得稅是也要在去年的資產負債表上修改嗎,去年的利潤表不動是嗎

家權老師 

2023 03/09 09:25
如果需要增加利潤,就要調整所得稅

84784963 

2023 03/09 09:34
這個損益能不能調在2023年 2022 匯算清繳不調整呢

家權老師 

2023 03/09 09:38
按我說的做就是了哈。

84784963 

2023 03/09 09:40
老師,那我只調整資產負債表,損益表要調整嗎,如果不改 資產負債表期初+損益表凈利潤就不等于資產負債表期末了,會不會有影響

家權老師 

2023 03/09 09:41
所有報表都要按更正后的數字填

84784963 

2023 03/09 11:33
那老師。。我為什么不能直接改去年的賬呀,反正都是要改的

家權老師 

2023 03/09 11:38
你覺得改去年的賬更方便,可以直接改賬

84784963 

2023 03/09 11:40
如果我不改去年的,是不是就不用改去年底的申報表,如果改了去年的,還要改去年底的申報表

家權老師 

2023 03/09 11:43
不用去改去年的季度申報表了。直接根據更正后的報表做匯算

84784963 

2023 03/09 11:44
那我這邊交給審計的數據是不是也要改

家權老師 

2023 03/09 11:46
按更正后的數據審計就是
