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我們公司是按照發(fā)票做賬的，今年拿到了去年的成本票，去年也沒有做計提，發(fā)票能直接做到今年嗎 ，匯算清繳要調(diào)整嗎
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你好，那這個屬于今年的還是去年的。
2023 01/12 19:08
84784959 
2023 01/12 19:09
是屬于去年的，發(fā)票現(xiàn)在才拿到，但是上年12月已經(jīng)結(jié)賬了
郭老師 
2023 01/12 19:10
你好，如果你想要抵扣去年的所得稅的話，用利潤分配未分為利潤或者是以前年度損益調(diào)整做進去
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。
84784959
2023 01/12 19:13
這樣是不是去年和今年匯算清繳都要分別納稅調(diào)減和調(diào)增了啊
郭老師
2023 01/12 19:15
你好，做2022年的匯算清繳調(diào)減，然后在二三年的匯算不調(diào)整。
郭老師
2023 01/12 19:15
又不影響2023年的利潤。
84784959
2023 01/12 19:16
小企業(yè)會計準則也這么操作嗎 ?我們用的小企業(yè)會計準則
郭老師
2023 01/12 19:17
啊，可以的，可以這么做的。
84784959
2023 01/12 19:18
小企業(yè)準則不是沒這個科目嗎
郭老師
2023 01/12 19:19
你好，他有利潤分配，沒有以前年度損益調(diào)整。
84784959
2023 01/12 19:21
小企業(yè) 會計準則，遇到這種情況，怎么處理
郭老師
2023 01/12 19:27
看自己的企業(yè)情況，你想要抵扣2023年的就做到當年的費用如果想要抵扣2022年的就做未分配利潤
要是自己選擇不出來，你就看一下納稅義務，他屬于哪一年的成本費用就可以了
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