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老師您好，結轉增值稅分錄怎么寫？主要這個月進項多于銷項，留抵稅額怎么寫分錄呢？
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同學您好，二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理，當貸方大于借方時要計提 。
2023 03/07 09:38
84784992 
2023 03/07 09:53
不做賬務處理，但是賬上就一直掛起這個數據的呀？
易 老師 
2023 03/07 10:13
這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。
易 老師
2023 03/07 10:13
不是這樣，如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應交7萬，轉出未交增值7萬即可
84784992
2023 03/07 10:17
哦，謝謝老師，
84784992
2023 03/07 10:18
另外老師，稅控盤280元，這個怎么做賬呀？我直接在報稅的時候抵扣了，但是沒做憑證，
易 老師
2023 03/07 10:19
您好 借：管理費用 貸：銀行存款 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 貸：管理費用
84784992
2023 03/07 10:22
好的，謝謝老師
易 老師
2023 03/07 10:29
不客氣，有空給五星好評:,
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