你之前應該是開了紅字信息表吧。

我沒有開呢 不太清楚紅字信息表是什么 麻煩老師指導下 什么情況需要開這個 怎么開呢

你好，你必須開了紅字信息表才能進項轉出

這個發票你認證了嗎？

認證了老師 這是去年12月勾選的 剛發現適用于個人消費的 不能抵扣 我想在這個月做進項轉出 需要怎么處理呢

你好，在你的開票系統里面有一個紅字信息表填開，在這里面選擇填寫上傳，審核通過之后， 銷售方那邊給你開負數發票 你做進項轉出。

老師 這是我們業務招待費專票 正常的業務 如果開具紅字信息表 銷售方給開負數 那我是不是相當于我們這個費用就沒了 這個在去年12月已經做賬了 業務招待費里面

是的，全部都得紅沖。

老師 這是我們正常的費用 如果紅沖 那我們利潤就增加了啊

那你的意思是招待費抵扣并沒有退回，是這個意思嗎？

如果是的話，不用開紅字信息表，自己做進項轉出，然后附表二里面申報。

老師 我有點迷糊了 就是去年有個招待費 別人給開的專票 當時我不知道給勾選抵扣了 現在才發現用于個人消費的不能抵扣 遇到這種情況 正確的做法是什么

你好，當月做進項，當月就得進項轉出，在附表二里面申報填寫，然后賬上做進項，再做進項轉出。

就是當月給忘了轉出啦 這個月做行嗎 會有什么風險嗎

之前多抵扣了增值稅，查到的話有補交稅款的風險。

那我這個月發現之后 趕緊做進項轉出行嗎 我應該填在表2中15行 是嗎

可以 可以這么做的，有一個個人福利在這里面。

有什么風險嗎老師 像我這種情況 稅務局是怎樣查到 我們這張票是用于集體福利呢

老師你說的做進項轉出需要開具紅字信息表那是什么 什么情況才需要開那個

你們單位多抵扣了增值稅，應該進項轉出，你沒有進項轉出不就是抵扣了？ 你在后期修改了，但是交稅的時間，納稅義務不一樣。

是的老師 就是如果查到 最多讓我們補下這段時間的滯納金是嗎 本身應該在去年12月交 但是忘了進項轉出 現在轉出納稅時間超了 是這意思嗎

是的，對的是的對的是的。