增值稅結轉 借：應交稅費-轉出應交增值稅152.83 貸：應交稅費-未交增值稅152.83 增值稅繳納 借：應交稅費-未交增值稅152.83 貸：銀行存款152.83

這樣是吧？

對的，是的，是這么多。

老師為什么你們都覺得這個增值稅轉出也要做賬？認證時不做處理轉出時不做處理，那就不需要做帳呀。

你好，需要做賬務處理的。

轉出砸不做，為什么不做？

那這個老師說的是錯的？

不對的，這個他賬上怎么做，賬上只做進項嗎。

他的意思應該是認證不做賬轉出也不做帳，就不影響，因為之前我們有個同事不小心把發票給認證了

你的增值稅進項和進項轉出賬上做的和申報的不一致。

老師是什么意思

你好，你賬上不做進項，不做進項轉出，但是你申報附表二里面有進項，也有進項轉出，你賬上和申報的不一致，這個理解不了嗎？

噢噢，為了讓賬上和申報一致，所以我們必須做帳是吧

對的，是的，是這么意思，是這么理解。

老師看這樣子有問題沒，增值稅這里

我理解您的意思了嗎

借管理費用、福利費、 應交稅費、應交增值稅進項， 貸應付職工薪酬福利費。 借管理費用、福利費 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出， 借應交稅費、應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅

老師什么意思我那筆結轉增值稅寫的不對嗎？

對的，是的，你的那個科目我看不懂。