員工報銷差旅費補付現金會計分錄處理過程如下： 1. 員工準備并提交報銷申請，包含差旅費的支出情況、發票、出差記錄等相關資料； 2. 會計核實費用的真實性和合理性，并記錄報銷申請； 3. 準備補付現金憑證，記入財務會計憑證，會計師審核通過之后可以進行現金支付； 4. 向員工發放補付現金，同時記錄費用支出明細； 5. 收集相關費用憑證，并進行登記，作為會計賬簿的依據。 拓展知識：報銷流程中的現金支付，除了補付現金外，還可以通過轉賬或者支票的方式進行支付，需要根據實際情況靈活選擇。 應用案例：比如一家企業要報銷員工出差費用，可以采用補付現金的方式支付，此時，會計人員需要準備相關會計憑證，記錄費用支出明細，再發放現金給員工，并收集相關費用憑證，做好登記備案。