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問題已解決
老師，我21年12月份的收入餐費少做賬了，這個餐費開的有發票。現在2023年了，像這樣您看會計賬務如何處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
按發票來做就可以
2023 02/23 09:06
84784972 
2023 02/23 09:14
老師什么意思，我沒有懂
關鍵是這個是21年的12月的餐費開發票，我應該進收入的，結果我現在2023年扒拉憑證發現這個憑證后面有幾張發票漏做賬務進收入里面了。
樸老師 
2023 02/23 09:19
同學你好
就是按照發票金額來做賬
84784972
2023 02/23 09:20
那這不是跨年了，做賬合適嗎
樸老師
2023 02/23 09:25
同學你好
你可以做跨年調整的
84784972
2023 02/23 09:29
那老師，還有一個問題是因為有未開票收入所以算稅的時候，這個發現的開發票估計當時算成未開票的收入里面了。實際賬面是沒有這個收入和銷項稅的，要是這樣的話。我要在23年做憑證像您說的跨年調整如何進行會計分錄
84784972
2023 02/23 09:32
那老師，還有一個問題是因為稅上有一個未開發票稅，現在發現的這個開的發票沒有進收入的發票銷項稅估計當時按照未開發票走了，實際賬面是這個開發票的沒有進賬同時銷項稅應該是開發票稅。要是這樣的話，我要在23年做憑證像您說的跨年調整如何進行會計分錄
樸老師
2023 02/23 09:40
同學你好
是什么會計準則呢
84784972
2023 02/23 09:48
就是按照您說的我不知道會計分錄怎么做。同時進收入的時候不是還有銷項稅，21年的時候估計我們稅管員把這個已經開的發票算進到未開發票稅點里面稅也上交了，所以沒有發現這個漏做的收入。我按照您的說的會計分錄不知道怎么做還有稅上我需要怎么做會計分錄
樸老師
2023 02/23 10:00
同學你好
是什么會計準則呢
84784972
2023 02/23 10:01
我說的是會計分錄我不知道怎么做
樸老師
2023 02/23 10:07
你給我說你的準則我給你寫分錄呀
84784972
2023 02/23 10:08
企業會計準則
樸老師
2023 02/23 10:10
同學你好
借銀行
貸以前年度損益調整
貸銷項
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤
84784972
2023 02/23 10:13
老師，他這個是開發票為到賬21年那個時候掛的是應收賬款3413這個金額漏掛賬了
樸老師
2023 02/23 10:18
同學你好
那就換成應收
84784972
2023 02/23 10:20
老師，我們單位在總公司年底有利潤考核，那我調整利潤會不會有啥影響
樸老師
2023 02/23 10:23
這個沒事的
不會有影響
84784972
2023 02/23 10:57
老師，我可以不年度調整，直接在23年做收入做銷項，您看這樣合適不。
樸老師
2023 02/23 11:03
同學你好
這個可以的
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