他是沒有發票回來的

可能是之前的財務為了少交稅直接做的

應付帳款有數未平

如果是虛增的業務，借應付賬款，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳的時候需要納稅調增。

公司買車，1??次性折舊完的。匯算清繳要體現嗎

銀行需要的，你這個賬務處理不對，賬上沒有一次折舊的政策。

現在購入單位價值不超過500萬元的固定資產，允許一次性計入當期成本費用的政策

不是，前幾年出的嗎

某企業2018年01月購入一臺100萬元的設備（為了方便計算，本案例不考慮各種稅費的因素），會計上按照直線法計提折舊，折舊年限為5年（假設2019年計提折舊20萬），殘值為0。該設備在稅法上允許稅前一次性扣除。企業所得稅稅率為25%。會計處理如下：（單位：萬元） 01 2018年購進設備時： 借：固定資產 100 貸：銀行存款 100 02 2018年計提折舊： 借：管理費用—折舊費 20 貸：累計折舊 20 03 納稅調整：2018年會計上計提折舊20萬元，但在稅法上2018年可以稅前一次性扣除100萬元，這就導致了企業在以后2019-2022年度相對多繳稅，形成了應納稅暫時性差異，應確認為遞延所得稅負債。 金額為：（100-20）*25%=20 借：所得稅費用 20 貸：遞延所得稅負債 20 04 以后在2019-2022各年度中的，我們每年都會涉及稅會差異的調整，遞延所得稅負債也會隨著折舊的完成而最終結平。相關的遞延所得稅處理：20*25%=5 借：遞延所得稅負債 5 貸： 所得稅費用 5

看一下這個處理，人家是賬上正常做正常按月折舊，你稅法上可以一次抵扣所得稅。

我已經全部折舊了

哪要調回來嗎

是的是的，需要的，需要這么做的。

直接改2022年的賬嗎

可以的，可以這么做的，自己選擇。

為什么有所得稅

啥意思的 沒看懂啊

遞延所得稅哪邊

你好，如果你有企業所得稅，使用了一次抵扣所得稅的，他不就是少交了稅款？

目前是沒有，如果改賬，重新計提就有

你好，那就需要坐進去。