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計提應收壞賬損失對所得稅的影響
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同學，你好，如果發生了壞賬損失，稅務機關是允許調減的。
2023 02/14 20:03
84785024 
2023 02/14 20:05
計提是不能調減的只能真的發生損失才可以調減對嗎
劉艷紅老師 
2023 02/14 20:06
是的，是的，是這個意思
84785024
2023 02/14 20:07
那計提的時候是不是得確認遞延所得分錄怎么做的？
劉艷紅老師
2023 02/14 20:10
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
84785024
2023 02/14 20:12
那后續真正發生壞賬，或者壞賬收回了分別如何處理？
劉艷紅老師
2023 02/14 20:13
匯算清繳調減就可以了
劉艷紅老師
2023 02/14 20:13
3、收回壞帳時
借：應收帳款
貸：壞帳準備
同時
借：銀行存款
貸：壞帳準備
84785024
2023 02/14 20:16
您的意思是真正發生壞賬匯算清繳調減就可以，遞延所得稅資產這個科目不需要處理了是嗎
劉艷紅老師
2023 02/14 20:16
是的，是的，是這個意思
84785024
2023 02/14 20:18
那我之前計提的遞延所得稅資產一直放在賬上嗎
劉艷紅老師
2023 02/14 20:19
你把前面那個遞延沖掉就可以了
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