問題已解決
去年交的開票軟件服務費280今年我想抵扣怎么入賬呢



?1、一般納稅人購入金稅盤時,
借:固定資產(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
2、小規模納稅人購入金稅盤時,
借:固定資產(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅
貸:管理費用
2023 02/13 10:19

84784986 

2023 02/13 10:20
跨年抵減也是這樣嗎

樸老師 

2023 02/13 10:32
同學你好
跨年的專票紅沖,能抵減今年的企業所得稅和增值稅,但不能全部抵減,只能抵減當年應納稅款額,而不會受歷年影響。
