是的。專票上的稅額是600，等于我去年的本年利潤多結轉的600，然后是不是跨年了只能用未分配利潤來做調整

金額不大 可以用當期損益科目 借：財務費用 -600 借：銀行存款 600

老師一般要多大的金額才會有使用未分配利潤去調整

老師你這個分錄的話銀行存款本來是平的，現在會多出來600呢

我傻了 對不起 寫錯科目了? 借：財務費用 -600 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 600 這個根據單位重要性原則來確定 比如虧損了500 現在多了600的利潤 就使單位扭虧為盈了 這種用未分配利潤科目比較合適

老師就這個問題，譬如就要用未分配利潤開調整的話，分錄應該怎么寫

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 600 貸：利潤分配-未分配利潤 600

老師這個能不能寫成借方的未分配利潤-600的，這個未分配利潤借方負數和貸方正數代表的業務性質一樣嗎

這個是未分配利潤貸方增加 不需要寫借方負數的

那老師這個600元要不要匯算清繳調增了，因為去年的本年利潤少了600

要匯算清繳納稅調整的

那老師如果就用未分配利潤調整的話，就是需要匯算清繳調增600，然后賬的話不需要改，只需要今年做這個分錄，借，應交稅費，進項600，貸，未分配利潤600

是的 這樣理解正確的哈

老師就我昨天發我那個問題。我們會計賬務處理是這樣調整的，你幫我看一下這樣調整有沒有問題，就是按我們昨天說的，只要直接 借，進項稅額59.77 貸，未分配利潤59.77 我們這個分錄這么復雜對不對的

這不涉及銀行存款 不需要這么麻煩

對呀，其實只要一步到位 借，進項稅額59.77 貸，未分配利潤59.77 老師對嗎 還有他做的未分配利潤是負數，其實也沒必要這么麻煩，其實就是貸方正數，老師是不是，所以我們一直問我未分配利潤負數和未分配利潤正數有沒有意義上的區別的

未分配利潤借方負數和未分配利潤貸方正數有沒有意義上的區別

未分配利潤是權益類科目 貸方是增加 所以不寫借方發生額

那老師一般是哪種科目才會寫借方負數

比如期間費用沖銷 管理費用之類科目就是借方負數