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企業(yè)2月份收到建筑服務(wù)預(yù)收款電子發(fā)票500萬，上面稅率是不征稅，到12月收到了對方開具增值稅專用發(fā)票9個點稅率，我怎么做賬
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你好，那二月份兒的時候，當(dāng)時你分錄怎么做的？這個是分包出去的工程嗎？你們是建筑公司嗎？
2023 02/07 10:17
84784981 
2023 02/07 10:24
是農(nóng)業(yè)局項目交給我們縣級國有企業(yè)，然后分包出去，2月我記的是借在建工程500萬，貸其他應(yīng)付款xx公司500萬，12月收到帶稅率的增值稅專用發(fā)票200萬我怎么記賬
郭老師 
2023 02/07 10:27
這個完工之后屬于你單位的固定資產(chǎn)的嗎？如果是的話，借期的應(yīng)付款，
貸在建工程，
借在建工程
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸其他應(yīng)付款
84784981
2023 02/07 10:35
借:其他應(yīng)付款200萬，
貸:在建工程200萬? ? ?
借:在建工程183.49萬? ?
? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額16.51萬? ?
貸:其他應(yīng)付款200萬
郭老師
2023 02/07 10:36
對的，是的，是這么做的。
84784981
2023 02/07 10:38
摘要沖擊2月不征稅電子發(fā)票嗎
郭老師
2023 02/07 10:38
可以直接寫調(diào)整某某賬務(wù)處理就可以的。
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