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老師,我公司是建筑企業一般納稅人,有分包工程能預繳時抵扣分包款后預繳嗎?能的話需要什么資料?

84785040| 提問時間:2023 02/06 17:06
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金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
根據《稅收征收管理法》及有關規定,一般納稅人預繳稅款時可以抵扣分包款,所以您公司確實可以這么做。 要想預繳抵扣分包款,您公司需要準備的資料有:(1)分包合同原件;(2)完工記錄,以及三方關系;(3)大寫發票;(4)收款支出單據(銀行對賬單或轉賬憑證);(5)完工報告書、驗收紀要,等。 拓展知識:預繳抵扣分包款時,稅務機關會根據您公司準備的資料,仔細分析分包合同的真實性,以及分包所涉及的費用是否全部納入稅收減免范圍,最后確定可以抵扣的稅款金額。
2023 02/06 17:17
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