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金稅盤做了增值稅抵扣,月末該怎么結轉?



結轉增值稅抵扣,首先確認增值稅抵扣的金額,然后在每月末所做賬務憑證中,將增值稅抵扣額轉入“增值稅應抵扣額”科目下,并將對應的抵扣金額及稅率登記在月度記賬憑證中供財務報表使用。拓展知識:在增值稅納稅報表中,專項附加扣除項目(如科研、教育、養老等)抵扣額月末也要做相應的實際抵扣結轉,抵扣額轉入“附加扣除”科目下,并將對應的抵扣金額及稅率登記在月度記賬憑證中供財務報表使用。
2023 02/05 12:29

金稅盤做了增值稅抵扣,月末該怎么結轉?
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