貨幣資金是指企業當期持有的外幣資產，例如存款、現金、匯票等，在資產負債表中即屬于流動資產。貨幣資金的計算可從銀行現金余額、保證金余額等入手，并把短期投資的銀行存款、外匯、拆出貸款、應收票據凈額及其他流動資金相加得出。