由于不可抗力等因素，有時候會出現報銷時無法取得發票的情況。針對這種情況，我們可以采用下面幾種方法進行入賬： 1、將相關費用加入“核實”帳戶：此帳戶通常記載尚未取得發票而無法確認正常核算的費用。 2、對不可用發票，除了將費用加入核實帳戶外，還可以請報銷人提供其他附件，以證明實際支出的費用； 3、采購及報銷費用，可以使用“保留支付費用”的做法，即財務部在出納員記帳時，將費用暫存于“雜費帳”，后續可由報銷人提供發票后，轉入相應科目。 4、報銷費用的審批單及報銷人的出差證明，也可由財務審核并作為核實發票的依據。 拓展知識：在實際操作中，財務部門可以按照企業內部流程規定，對報銷及采購合同上傳至系統制定“報賬條”，以便報銷及采購人在系統中發票管理，實現財務報銷及采購系統開發、審核、發放及入賬等流程的完整性、透明性及可追溯性，避免預付貨款和未發票報銷的漏洞。