關于負數發票，您需要將負數發票歸入預付款入賬，入賬時應當減去其前月已認證的正數發票。如果本月預付款與負數發票相加大于上月已認證的正數發票，則需要做出相應的調整，以保證賬目的準確性。 拓展知識：當企業收到負數發票時，要先檢查發票背面的內容，以確定其是正確的發票，然后進行入賬操作。在入賬時，先確認負數發票的類別，根據不同類別，做出不同的入賬處理，以保證財務數據的真實性和準確性。