資金結存明細科目主要包括四類：一是銀行存款；二是現金；三是其他貨幣資金；四是應收票據。 1、銀行存款：指企業把資金存入銀行賬戶，如存入儲蓄類、活期、定期等，形成的流動性較大的銀行存款； 2、現金：企業自有的貨幣資金，是企業處理貨幣性收支交易最直接的資金形式，一般用于付款，支付給個人或繳付給政府有關部門； 3、其他貨幣資金：主要是指企業銀行卡支付系統中的賬戶余額，即企業辦理銀行賬戶所存入的資金； 4、應收票據：指賣方收取的可抵現的商業匯票、銀行承兌的匯票、支票等憑證，在定期到期日換取現金。 拓展知識：除了上述四類資金結存明細科目以外，企業的資金結存明細還可能包括銀行定期存款、應收賬款、其他應收款項、長期投資、應付賬款、其他應付款項等。