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員工產假期間公司每月都給她發工資，現在公司收到了生育津貼21625，其中8625是要補給員工的，分錄如何做？
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新年好
公司收到了生育津貼21625，其中8625是要補給員工的，剩余部分是歸單位所有了？?
2023 01/31 13:30
84785018 
2023 01/31 13:32
是的，因為前期每個月有給她發工資，目前只需要補給她8625元
鄒老師 
2023 01/31 13:32
你好
借：銀行存款
貸：其他應付款
營業外收入?
84785018
2023 01/31 13:39
等到計提本月工資時，這需要補給員工的8625單獨計提，借：其他應付款8625，貸：應付職工薪酬-工資8625。等下月發工資時，借：應付職工薪酬-工資8625，貸：管理費用-工資8625。是這樣嗎？
鄒老師
2023 01/31 13:40
你好，針對8625元的部分，不需要計提，只需要做往來款處理就是了?
84785018
2023 01/31 13:44
請問老師，后續的分錄可以給一下嗎？
鄒老師
2023 01/31 13:45
你好
取得款項的時候
借：銀行存款
貸：其他應付款
營業外收入?
8625支付給職工的時候
借：其他應付款
貸：銀行存款
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