現金日記賬的填寫主要分為五個步驟： 第一，準備日記賬記錄表，一般規定用一張日記賬記錄表記賬一個月，每日一行，編制編號排列。 第二，記錄收支情況，根據收到的現金和支出的現金，在相應的列下記錄金額。 第三，計算本期余額，即本期余額=上期余額+本期收入-本期支出。 第四，復核記錄，核對本期收入和支出的項目、金額以及計算的本期余額是否正確，如有問題進行糾正。 第五，填寫日記賬封面，將上面記錄的本期收入、支出和本期余額填到日記賬封面 各項目里，完成記錄表制作、賬目記錄和復核工作。 拓展知識： 1、現金日記賬的功能只有記賬功能，不能完成統計功能，因此要制作現金日記賬的記賬表，每一次的記賬都要進行記錄，記賬內容要詳盡，容易清楚的知曉每次的收入和支出情況。 2、每次的收入和支出要及時錄入，不要拖延，否則容易出現賬目搞混，影響記賬準確性，最后也會面臨誤差計算的繁復。