實繳數是指企業在一定納稅期限內實際繳納給稅務機關的增值稅稅額；計提數是指企業根據稅法規定，有關財務會計憑證上確認的，由企業應在一定納稅期限內繳納稅務機關的增值稅應稅稅款。換句話說，實繳數是企業實際繳付的增值稅，而計提數指的是企業應交的增值稅，兩者的區別在于實繳數指的是企業的實際繳納，而計提數則是企業應繳納的稅款。實繳數和計提數都必須填寫在稅務年報中，在填寫稅務年報時，應當注意，實繳數和計提數要有明顯的區分，實繳數填寫的是實際繳納的數目，而計提數則是企業有關財務會計憑證上確認的，按照稅法應繳的稅款的數額。 拓展知識：企業在繳納稅款前，最好先咨詢有經驗的會計師，因為企業可能面臨的稅務問題很多，會計師可以根據企業的實際情況，給出最優化的稅收處理方案，以減少企業的稅務負擔。此外，企業也要做好相關稅務知識的學習，對一些簡單的稅務問題也能有自己的判斷，降低企業在稅務上的風險。