問題已解決
老師,本月增值稅只有進項,沒有銷項,月末結轉增值稅進項應該怎么做賬呢?另外本月報稅的時候進項需要認證勾選么?還是到下月有銷項的時候再認證勾選呢?



增值稅月末結轉應該按照正常的稅收會計程序進行處理,其步驟如下:
1)根據本期納稅憑證,結轉進項增值稅;
2)結轉應交增值稅:(1) 開具增值稅發票,確定已交稅額;(2)預繳增值稅:申報當期應交稅款,已交稅款減去當期應交稅款;
3)匯總本期增值稅;
4)完成本期增值稅結轉。
至于本月報稅時,進項稅額是否需要認證勾選,可以具體問詢稅務機關,或者參考官方文件。此外,有時企業也可以將本月進項稅額勾選,到下月有銷項稅可以予以沖減。
2023 01/28 21:41
