未發貨但是先開票賬務處理一般分兩步進行： 第一步，在進貨方的賬戶中打入已開發票的票面金額；第二步，在客戶的賬戶中扣除已開發票的票面金額。由于是尚未發貨，因此在第一步中，應將貨物開票以及相關發票記錄錄入公司財務系統，以便后續處理；在第二步中，應以“貨款未發貨”為寫法，通過賬戶轉賬或其他方式將費用記入客戶賬戶。 此外，為了保證財務記賬的準確性，在發貨前也可以將貨物的發貨時間、貨物的發貨地址、數量及單價等信息記錄在財務系統，以便之后的比較，防止發生不良的賬務異常。 以上是未發貨但是先開票賬務處理的基本方法，通常情況下按照上述步驟執行即可完成處理。 拓展知識：未發貨但是先開票賬務處理時，還要注意發票開具的時間，發票開具時間太長容易引起稅務機關的調查，因此盡量將發票開具的時間控制在合理范圍內，以避免發生不良問題。