對于公司發生的一筆去年的沒有做收入也沒有做出庫，就是貨出去了錢未收，上個月才開發票錢未收的情況，應當做的分錄是： 1、銷售：借：應收賬款xx（即貨物出去后的應收賬款），貸：銷售收入xx； 2、發票登記：借：銷項稅額xx，貸：增值稅銷項稅額xx； 3、應收賬款和銷項稅額的結轉：借：應收賬款xx，貸：銷項稅額xx； 4、現金收入：借：現金xx，貸：應收賬款xx（即上個月收入的錢）。 上述分錄便是公司發生的這筆去年沒有做收入也沒有做出庫，就是貨出去了錢未收，上個月才開發票錢未收的分錄方法。 拓展知識：應收賬款和現金是企業收支的兩個重要部分，收入和支出的確認以及分錄均需要仔細考慮，把會計過程中的負債和權益，收入和支出，資產和負債，現金和應收賬款等結合起來，按照正確的會計原則，做好會計憑證的登記，是實現會計核算及會計分錄的重要基礎。