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老師,像這種情況籌建期購買材料用于機器設備的安裝,沒有入庫然后直接使用了,金額在四萬元左右,沒有取得發票,對方開的收據,貨款是老板墊付的應該怎么做賬啊

84785003| 提問時間:2023 01/28 15:31
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良老師1
金牌答疑老師
職稱:計算機高級
對于這種情況,處理起來比較復雜,并且有可能面臨后續的追繳稅款的風險,因此應該采取一定的措施來把事情辦好: 1、應當盡快看清,該材料用于機器設備的安裝是否屬于增值稅抵扣范圍,如果是,應該辦理發票,以便節省稅款。 2、如果收據不足以作為發票,可以向對方提出申請,要求補辦發票,以便抵扣稅款。 3、若是由于某種原因無法補辦發票,可以向增值稅稅務機關申請補充發票,以便落實稅收聯動,防止出現后續的追繳稅款的風險。 拓展知識:購買材料安裝是屬于增值稅抵扣范圍內的內容,例如專用設備安裝、儀器儀表及其附件、消耗品等,都可以使用增值稅發票貼現。
2023 01/28 15:36
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