編制銀行存款余額調節表： 賬面余額256000 未來賬戶資金： 企業于月末存入銀行的轉賬支票2000元 2000 委托銀行代收的銷貨款12000元 12000 企業于月末開出轉賬支票3000元 (-3000) 實際余額：256000 + 2000 + 12000 - 3000 = 265000 由此可知，該企業在2018年1月31日可動用的銀行存款的數額為265000元。 本題的知識點涉及到的有企業銀行存款賬面余額、未達賬項，以及編制銀行存款余額調節表等知識點。企業銀行存款的賬面余額是指企業實際在銀行持有的存款余額；而未達賬項是指企業與銀行之間發生的，由于一定原因尚未入賬、只是發生但未經到賬處理的金額，編制銀行存款余額調節表時，需要將賬面余額和未達賬項進行相加，以計算出實際可動用的銀行存款余額。