公司的往來款涉及的科目一般有應收賬款、預付賬款、應付賬款、貨款、押金、稅款、運費等。其中，應收賬款是指公司有權從項下客戶收取的貨幣資金。預付賬款，指公司尚未實際使用但已將資金付出的事項，也就是公司尚未收到貨物或者服務，但已經事先付款的金額。應付賬款，指公司需要付出的貨幣資金，也就是企業向供應商和其他負擔債務的貨幣資金。貨款，指買賣雙方在合同規定的貨物金額，買方支付給賣方的款項。押金，是指買賣雙方在簽訂合同或者發生一定風險時，買方應向賣方支付的一定數量的貨幣資金，是買方與賣方雙方權利義務之間具有約束力的保證金。稅款，是指企業應向國家征稅機關繳納或者負擔的貨幣資金，它包括有增值稅、所得稅、消費稅、資源稅、地方稅等。最后運費，又叫做物流費用，指商品運輸、倉儲、配送至客戶所需要付出的費用。 拓展知識：在實際的財務操作中，貨幣資金有四種狀態，分別是計提未付、已付未核銷、已核銷未付、已付已核銷。其中，計提未付是指企業在財政部門規定的期間，以賬務處理的形式從運營活動中提取應收/付款項；已付未核銷指企業支付出貨幣資金但尚未收到對方憑證，或對方憑證未經檢查，或憑證已經檢查但尚未準予認可；已核銷未付指企業已經收到對方憑證并經檢查認可，但尚未付出貨幣資金；已付已核銷指企業已經同時完成付款和核銷的狀態。