在采購單據和開具發票的供貨單位不一致的情況下，賬務處理需要由企業的財務人員來完成。首先，根據采購單據的供貨單位，將采購貨物或服務的費用記錄到企業的應付賬款，同時，將采購單據上的供應商編碼記錄到客戶或供應商賬戶中。然后，按照發票的供貨單位，將開具的發票記錄為應付發票，最后，將發票上的供應商編碼記錄到客戶或供應商賬戶中。因此，采購單據和開具發票的供貨單位不一致的情況下，應當正確建立兩個供應商的賬戶，并分別記錄費用和發票。 拓展知識：從財務處理上來說，采購單據和開具發票的供貨單位不一致還會帶來可能的稅負增加，因為在某些情況下，供應商發票上開具的增值稅費用需要由企業來負擔，而采購單據上的供貨商只能幫助企業報銷差額稅金，不能全額報銷增值稅。此外，供應商發票上的發票號碼無法在采購單據中記錄，會影響企業的資質審核。因此，盡量保證企業的供應商發票與采購單據的供貨單位一致，以保證企業的賬實相符，同時也能減少稅負和資質審核的工作量。