開紅字發票的流程如下： 1、首先，發票開具方（銷售方）要對要開具的發票進行紅字處理，將要開發票的金額做一個變更，將金額邊改成負數，金額前面加上“負”，并加上“紅字”兩個字樣。 2、其次，發票開具方要在發票上簽字并加蓋公章，并明確標明“紅字”兩個字樣，簽字公章后要進行票據本身的完整性檢查，確保發票信息和公章等等信息沒有問題。 3、然后，進行紅字發票的核銷工作，發票收件人將紅字發票和原發票進行核銷，核銷時需要出示原發票，并確認原發票金額和紅字發票金額，最后給予核銷確認，完成紅字發票的核銷工作。 要開具的金額是252.94，那么銷售方需要在發票上將金額變更成“負252.94”，并加上“紅字”二字，然后在發票上加蓋公章和簽字，最后進行核銷，核銷時需要出示原發票，并確認原發票金額和紅字發票金額，最后給予核銷確認，完成紅字發票的核銷工作。 拓展知識：紅字發票僅限于退稅、抵扣稅款和一次性報銷等情形，不得用于其他用途。紅字發票還需要滿足中央稅務機關的相關要求，如紅字發票的金額不能超過原發票的金額，并且要符合發票法規定的有效期。