老師好！請問一下，之前收的款做的預收款，沒確認收入，付款時憑證就沖減的預收款，我現在才知道那樣做是不對的，但是資產負債表上一直就掛著預收款，所以企業所得稅申報時利潤總額都一直是負數，沒交過企業所得稅，這樣一直掛預收款也不行吧！現在確認收入，預收款是減少了，可是企業所得稅申報表上只有營業收入，營業成本，利潤總額這三項，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費用，這樣不是要效很多企業所得稅嗎？這個企業所得稅報表要怎么樣填呀？