問題已解決
老師,我們有張發(fā)票已經(jīng)抵扣了,但是對方要沖紅,那我們要進項轉出的分錄怎么做啊?



沖紅的分錄應該是發(fā)票對應的分錄的反向,原分錄的收入類的科目要轉為費用類的科目,原分錄的費用類的科目要轉為收入類的科目,原來的借方金額變成貸方金額,原來的貸方金額變成借方金額,最后增加一條摘要為“沖紅”的記錄。
拓展知識:沖紅是會計業(yè)務程序中一種反向抵銷的操作,是指對已經(jīng)記錄的會計憑證的反向抵銷,即負數(shù)憑證,通常是重復記賬,或者錯誤記賬需要補正的情況下,經(jīng)過沖紅操作之后,就可以把重復記賬,或者錯誤記賬的內容糾正過來。
2023 01/22 18:47
