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請問老師,匯算清繳我要調整利潤總額是不是要調整第四季度企業所得稅申報表和第四季度財務報表?

84785022| 提問時間:2023 01/22 16:43
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青檸
金牌答疑老師
職稱:會計實務
是的,匯算清繳對企業第四季度企業所得稅申報表以及財務報表都有影響,首先,根據匯算清繳的要求,企業在報稅時要更新利潤總額,此時,企業可以根據實際情況把第四季度的利潤總額減少或者增加,以促使當季度抵扣稅額改變;其次,當企業更新利潤總額時,需根據實際情況調整企業第四季度財務報表,如凈利潤和營業利潤,以及相關的費用等;最后,當更改了企業第四季度的企業所得稅申報表和財務報表,企業可以把匯算清繳后的賬戶中余額(如果有)入賬到企業第四季度財務報表中,作為期末相關科目的計提。 拓展知識:匯算清繳除了對稅收申報帶來影響外,它還會對企業財務報表帶來影響,比如銀行往來款、租金收入等都將根據實際情況加以調整。此外,企業在匯算清繳過程中,還要根據相關法規進行審計,并確保匯算清繳的準確性、穩定性,以便稅務部門對企業進行稅務審計。
2023 01/22 16:51
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