期末現金及現金等價物余額為負數的原因通常是企業現金及現金等價物支出超過收入，或者企業未在時間內及規定的程序下完成付款，從而導致的現金緊張狀態。 要想快速查找出現金及現金等價物余額為負數的收支原因，最好的方法是仔細查看企業近期短期借款、支付、收入、現金流量表、和現金賬戶余額等財務記錄，然后從多方面分析期末現金及現金等價物余額為負數的原因，以便進行正確的決策。此外，還可以通過審查企業的政策、流程、制度，確定其所采用的管理和操作方法是否有效，以及是否存在現金管理的缺失或缺陷，以幫助企業改進和優化現金管理流程，提高企業現金管理水平。 采用上述措施，就可以查找出期末現金及現金等價物余額為負數的原因，更加科學有效地管理企業的現金流。此外，要管理好現金流，還可以采用建立及使用現金流量預測表的方法。通過現金流量預測表，可以對企業的財務狀況進行有效的預測，將企業的未來經營情況與過去相比較，準確地預測出未來的現金流動、現金收支及帳戶現金的變化，從而判斷出企業是否存在現金緊張的情況，有利于企業管理現金。