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現金流量表的期末余額需要跟銀行賬戶的余額一致嗎?現金流量表的期末余額和資產負債表的貨幣資金期末余額必須保持一致嗎

84785036| 提問時間:2023 01/18 13:12
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
答案是需要一致,但是需要注意的是銀行賬戶余額僅僅反映了賬戶的期末余額,而現金流量表的期末余額不僅僅反映了賬戶的期末余額,而是更多的數據,涉及的可能會涉及支付現金和收到現金,投資和融資等。因此,現金流量表的期末余額和資產負債表的貨幣資金期末余額必須要保持一致,保證會計的一致性,但是需要注意的是貨幣資金期末余額可能除了現金外還包括支票、匯票等,而現金流量表中的期末余額僅僅反映了現金。所以一定要注意仔細核對。 拓展知識:現金流量表是企業財務報表中最重要的財務報表之一,它反映了企業的財務運作情況,主要由經營及投資活動、籌資活動和影響現金流量的其他因素所組成。這可以更全面、更準確地反映出企業的現金流動情況,從而幫助財務管理人員更好地控制企業資金。
2023 01/18 13:20
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