1.認(rèn)購費(fèi)：指投資者認(rèn)購非現(xiàn)金資產(chǎn)時，它的價值需要由投資者支付的分錄。典型的認(rèn)購費(fèi)分錄大致如下：現(xiàn)金（投資）減少；認(rèn)購費(fèi)（投資費(fèi)用）增加。 2.交易費(fèi)：指對交易的費(fèi)用，如手續(xù)費(fèi)和活動費(fèi)用，這些費(fèi)用不在買賣價格中包含。典型的交易費(fèi)分錄大致如下：現(xiàn)金（投資）減少；活動費(fèi)用（投資費(fèi)用）增加。 3.管理費(fèi)：指基金經(jīng)理為了管理和運(yùn)營基金而支付的各種費(fèi)用，包括聘請經(jīng)理和其他員工，運(yùn)營公司和經(jīng)理辦公室，購買儀器設(shè)備，以及節(jié)省銀行賬戶管理費(fèi)用等。典型的管理費(fèi)分錄大致如下：現(xiàn)金（分紅）減少；管理費(fèi)（股票投資支出）增加。 4.贖回費(fèi)：指投資者要求變現(xiàn)資產(chǎn)時，它的價值需要由投資者支付的分錄。典型的贖回費(fèi)分錄大致如下：資產(chǎn)減少；贖回費(fèi)（投資費(fèi)用）增加。 5.稅務(wù)分錄：指投資者申報和繳納的稅費(fèi)，如增值稅，營改增增值稅附加，收入稅等。典型的稅務(wù)分錄大致如下：稅款負(fù)擔(dān)（投資費(fèi)用）增加；應(yīng)交稅費(fèi)（投資費(fèi)用）減少。 拓展： 基金會計的另一個重要方面是“可識別資源”的分錄，其中包括可識別凈資產(chǎn)，可回收資產(chǎn)，固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)等?？勺R別資源分錄大致如下：無形資產(chǎn)增加；可回收資產(chǎn)減少；固定資產(chǎn)減少；可識別凈資產(chǎn)增加（或減少）。此外，基金會計還包括與其他財務(wù)報告有關(guān)的分錄，例如貸款，貨幣資金，短期投資等。