意思是我現(xiàn)在期初借方余額科目銀行存款15萬，應(yīng)收賬款35萬，合計期初借方余額50萬，貸方期初余額科目實(shí)收資本10萬，貸方期初余額還相差40萬不知道怎么調(diào)平期初余額。

您好，放在未分配利潤

這個不能放未分配利潤吧，現(xiàn)在核定征收改為查賬征收稅局看到我們賬上有那么多利潤不好吧

那沒事，因?yàn)楸旧砭褪且驗(yàn)檫@個形成的，或者說你放在負(fù)債的往來科目

放在負(fù)債的往來科目到時候要怎么沖掉這筆40萬的賬呢

肯定是先長期掛賬了，五年以上沖銷

沖銷之后計入營業(yè)外收入交所得稅，還有其他好的方法嗎

嗯對，就是這樣的目前

沒有其他的更好解決方法啦嗎？放未分利潤到時候股東分紅交20%的個人所得稅，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入到時候也要交企業(yè)所得稅，還能有其他更好的方法嗎

目前是沒有的了，因?yàn)檫@個是通用辦法

還有就是期初貸方余額可以抵消期初借方余額，這個也是你們老師跟我解答的但是我沒有理解，老師你可以和我解釋一下嗎

期初借貸方抵消？哪個科目

就是比如說我現(xiàn)在把相差的40萬放在應(yīng)付賬款，期初應(yīng)收賬款和期初應(yīng)付賬款抵消，這樣就可以調(diào)平期初余額啦，但是我沒有明白怎么調(diào)

他是那也的，應(yīng)收和應(yīng)付是一個數(shù)字，然后再沖

可是怎么沖呢，我現(xiàn)在應(yīng)收賬款和應(yīng)付不是一個數(shù)字，你可以和我講講嗎

就是改成一個數(shù)字，他倆比如都是40萬，然后他們視為一個客戶，對沖，但是有風(fēng)險

有什么風(fēng)險呢，對沖都已經(jīng)沖掉啦

如果不是一個客戶的話，屬于虛假處理