跨年沖紅的發票（普票）的賬務處理可以按照以下步驟進行： 1.根據發票的沖紅日期來確定經濟業務發生的年份； 2.根據發票的沖紅日期，在原發票的基礎上，做一張新的發票； 3.新發票的開具方式為“負數”開具，原來發票的“金額”為負數，“稅額”也為負數； 4.做賬時，把原發票錄為貸方，新發票錄為借方； 5.完成核銷，上傳票據到會計軟件中，用以監督管理。 拓展知識：跨年沖紅發票的沖紅，必須是跨年結賬，才能完成。如果不能跨年結賬，則發票不能沖紅，只能重開新發票。發票沖紅只能按照金額沖紅，而不能按照稅額沖紅，也不能把一部分金額沖紅，一部分金額重開發票。