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老師，12月沒有給員工買社保，1月開始買，但是社保費提前在12月扣除了，這種工資表怎么做分錄呢
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同學你好，
12月作賬時，借應付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應付款-代扣社保
2023 01/14 23:59
84785001 
2023 01/15 00:02
沒給買社保，就是提前把1月的扣了，這個12月份的工資表里面有買了的也有沒買的提前扣下來的，這種怎么做計提呢
立峰老師 
2023 01/15 00:03
一樣的分錄同學，按上邊寫的
立峰老師
2023 01/15 00:03
繳納時沖掉就可以
84785001
2023 01/15 00:04
計提不是 借? 管理費用? 貸? 應付職工薪酬? ?這樣的嗎
立峰老師
2023 01/15 00:06
同學你好，你寫的這是單位部分。個人部分從工資扣除，按上邊我寫的
84785001
2023 01/15 00:07
哦哦哦 那我計提社保的時候 只計提12月買了社保的那部分對吧
立峰老師
2023 01/15 00:08
是的，社保都是當月計提當月繳納的。
立峰老師
2023 01/15 00:08
如果下個月這位同時是包括這個月的，那就也要計提
84785001
2023 01/15 00:08
嗯嗯 好的
84785001
2023 01/15 00:08
這樣就明白了 謝謝老師
立峰老師
2023 01/15 00:08
但是看人事上怎么給他算
立峰老師
2023 01/15 00:09
但是這個月的他不交，還退給他，總是提前一個月計提
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