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老師，我們21年計入成本的人工費發票22年12月要作廢，該怎么做賬
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你好，當時分錄怎么做的？
2023 01/14 15:39
84784981 
2023 01/14 15:42
收到勞務費發票
借：工程施工_合同成本_人工費
貸：預付賬款
結轉成本
借：主營業務成本
貸：工程施工_合同成本_人工費
郭老師 
2023 01/14 15:46
借預付賬款貸工程施工，借工程施工，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整待利潤分配未分配利潤。
84784981
2023 01/14 15:50
老師，第一個分錄可以借貸不變，寫成紅字嗎
郭老師
2023 01/14 15:50
可以的，可以這么做的。
84784981
2023 01/14 17:26
老師，這樣做是不是不影響22年利潤。所以匯算時是不是還需要調增這筆費用！
84784981
2023 01/14 17:38
21年報表需要改嗎
郭老師
2023 01/14 20:03
借預付貸工程施借工程施工貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳調增
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