跨月未抵扣的專票的紅沖流程如下： 1、申請表填寫：購方（買方）向銷方（賣方）申請紅沖，紅沖申請表需要銷方和購方雙方簽字確認。 2、發票作廢：購方把跨月未抵扣的專票原件、副件和復印件送給銷方，銷方把發票加蓋“作廢章”，并填寫作廢登記表，存檔備查。 3、紅沖發票開具：根據作廢登記表，開具新的正確的紅沖發票，與原發票一起存檔備查。 4、記賬：銷方在記賬憑證中以原發票號、貸方金額及紅沖發票號、借方金額形式進行記賬，并將紅沖發票及原發票一起存檔備查。 拓展知識：開具紅沖發票時，發票新號以前一個月最后一張發票號碼后加1。如原發票號為“151020000667”，則紅沖發票號為“151020000668”。