現金日記賬是一種日常記賬方式，記錄了每筆收入、支出和余額的變動情況。它的記賬方式也很簡單，主要是把每一筆與現金有關的收入、支出和余額按照日期先后順序分別記錄在現金流量表中。現金日記賬可以準確記錄收入、支出和余額，并能夠及時發現現金資金出現的不合理現象和異常，從而有助于保持資金的安全及其他財務狀況。 記錄現金日記賬的步驟如下： 一、填寫現金流量表 1、首先，我們要準備一張現金流量表，并將賬戶的期初余額填入表格中； 2、在現金流量表中填寫當日各項收入、支出和轉賬金額，并將記賬日期填入表格中； 3、最后，計算所有收入、支出及轉賬金額，并將期末余額填入表格末尾； 二、核對及補充記錄 1、核對財務狀況是否與原始憑證相符，如有不符之處，需及時更正； 2、將每筆收入、支出的業務細節補充完整，根據原始憑證完善記賬記錄； 3、審核每筆收入、支出是否合法，以及收入、支出是否真實； 4、根據實際情況，定期跟蹤資金轉賬情況，及時發現和處理潛在的資金風險。 拓展知識：現金日記賬的記錄也需要做到完整和準確，其中涉及到多個知識領域，比如會計科目、財務計算、財務報表等，所有這些知識都需要財務人員有所熟悉。因此，記錄現金日記賬時，一定要具備足夠的財務知識，以確保記錄的準確性和可信度。