對于這種情況，首先你需要確定你的票據是否正確，然后根據票據的詳細信息來修改分錄。 首先，要么有相關部門核實去年8月住宿酒店開的票是否是進項已抵扣的，如果確定是進項已抵扣的票，你需要在新分錄中錄入去年8月酒店費用，其中應錄入結算金額，賬戶為銷貨收入，并記入應收票據；如果你去年8月開的票未抵扣，則該費用應錄入其他應收款，賬戶為其他應收款，并記入應收票據；另外，為了保證當期分錄的準確性，你也可以調出期末調整分錄，錄入進項抵扣費用，賬戶為銷貨收入，并記入應收票據； 在修改分錄時，還要注意同步調整期初日起金額，以及期末金額的差額，期末金額的差額可以在期末調節表中體現出來，因此需要特別注意處理。 總結而言，在修改分錄時，需要根據票據具體情況，調整它的賬戶類別，并要同步調整期初日起金額，期末金額的差額，以及期末調節表中的差額，以便得出最終的結果。 拓展知識： 票據（Voucher）可以理解為是企業業務往來中產生的憑證，其中包含企業在支出或者收入時所需要遵守的標準程序，比如采購單、銷售發票、付款憑證等，都是企業業務過程中發放的票據，都可以起到證明企業交易的作用。