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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師。2022年補(bǔ)交2019年的企業(yè)所得稅。在2022年利潤(rùn)表中有所得稅費(fèi)用有數(shù)據(jù)。是否可以申報(bào)在2022年第四季度的利潤(rùn)表中
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你好，2022年補(bǔ)交2019年的企業(yè)所得稅，通過(guò)? ?以前年度損益調(diào)整? ?科目核算，不在2022年利潤(rùn)表中? 所得稅費(fèi)用? 中體現(xiàn)啊?
2023 01/11 10:16
84784982 
2023 01/11 10:24
直接是借以前年度損益調(diào)整。貸銀行嗎。不需要計(jì)提
鄒老師 
2023 01/11 10:25
你好，需要先計(jì)提，然后再做繳納分錄才是的
84784982
2023 01/11 10:27
計(jì)提的分錄借所得稅費(fèi)用。貸以前年度損益調(diào)整嗎。繳納的時(shí)候借以前年度損益調(diào)整。貸銀行
鄒老師
2023 01/11 10:28
你好
2022年補(bǔ)交2019年的企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784982
2023 01/11 10:29
哦哦。 謝謝老師
鄒老師
2023 01/11 10:29
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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