廠部辦公室張偉因公出差，預借差旅費800元，付現金。這是企業常見的報銷業務，一般情況下，出差人員上報出差申請表、預算表，由企業出納部門科學安排出費用，安排財務部審核出費用所需要的資料，經會計審核后支付差旅費用。本次因為張偉有緊急出差，而財務部審核出差申請所需要的資料還未完成，因此出納部門允許張偉先行預借800元差旅費，由張偉先行付現金以便出差。 拓展知識：企業對出差費用的報銷除了預借差旅費外，還有出差報銷招待費、交通費、住宿費、公務接待費等。出差報銷的步驟包括：出差申請、事前預算、出差報銷申請、審批、發放費用、內部控制等。在出差報銷申請時，申請人需提供出費憑證，憑證包括發票、收據等，對于經常使用的打卡、辦公用品等，出差人員需提前簽字確定，以便審核出差報銷申請。