郭老師，您看這兩個憑證，為什么本年利潤這么多，才計提了四千多的盈余公積？

這個本年利潤和你計提盈余公積沒有關系的，它是你的本年利潤期末余額。

看單位的凈利潤或者是科目余額表本年利潤的余額都可以。

老師，這個憑證上面的本年利潤，不就是我的凈利潤嗎？結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，不就本年利潤沒有余額了嘛？我有點迷糊了

你好，第一個分錄，本年利潤是你的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤之后，沒有余額了。

老師，我懂第一個分錄，不是說盈余公積是凈利潤*10%嗎？我想的是，本年利潤不就是凈利潤的本年累計數(shù)嗎，那我本年利潤*10%不就可以了嗎？我是這么理解的

你結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，但是它也是一個盈利的，你不能說你結(jié)論了之后，他就不是盈利了。

按照凈利潤減去彌補虧損之后的這個余額，再*10%

嗯嗯，老師，那回歸剛才的問題，我的意思是第一張憑證的本年利潤*10%不就應該等于第二張憑證的盈余公積嗎？

這個不一定，不是之前有彌補虧損的嗎？如果有彌補虧損的需要減去的。

這個本年利潤和你計提盈余公積沒有關系的，它是你的本年利潤期末余額。老師，您剛才的這句話我不太懂

有關系，不是直接的關系，需要考慮以前年度虧損。

嗯嗯，老師，那我剛才的思路沒有問題是吧，就是得考慮以前年度的虧損？

是的是的，是這么個意思。

那老師， 我剛才給您的那兩個憑證，本年利潤*10%是四萬多，可是盈余公積才提了四千多，是有虧損嗎？

你自己查一下就是了，

我只能看到這一個憑證，能查我肯定就查了，所以才問問老師您

以前年度虧損你不知道的話，看匯算清繳彌補虧損明細表， 那你問我，我就能給你查是不是 我也查不到 我給不如你 你最起碼都有帳 我這里你們企業(yè)的帳啥都沒有

嗯嗯，辛苦了老師，我自己再看看

可以的 可以在查下的