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問題已解決

老師,原材料暫估入庫單價估高了,出庫也是按這個暫估價出庫,現(xiàn)在發(fā)票來了,發(fā)票上的單價要低,把之前的暫估沖掉,導(dǎo)致現(xiàn)在出庫金額大于入庫金額,該怎么調(diào)整?

84785041| 提問時間:2023 01/08 15:46
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,你這邊出庫金額大于入庫金額是對的呢,你入庫是成本價,出庫是售價
2023 01/08 15:53
84785041
2023 01/08 15:59
入庫是暫估價,生產(chǎn)領(lǐng)用也是暫估價,現(xiàn)在發(fā)票來了,單價比較低,我該如何沖暫估?
小小霞老師
2023 01/08 15:59
你把之前暫估的分錄沖了,按發(fā)票來的金額入賬,跨年了嗎?
84785041
2023 01/08 16:04
沒有跨年,我把之前暫估的分錄沖了,按發(fā)票來的金額入賬,生產(chǎn)領(lǐng)用的原材料也是暫估價計入生產(chǎn)成本的,現(xiàn)在原材料的庫存是負(fù)數(shù)了,需不需要調(diào)?差額比較大
小小霞老師
2023 01/08 17:01
庫存是負(fù)數(shù)的話,那肯定需要調(diào)的呢
84785041
2023 01/08 17:03
怎么調(diào),怎么做分錄呢?
小小霞老師
2023 01/08 17:04
這個只能暫估分錄,需要票進來
84785041
2023 01/08 17:06
票也來了,就是票的單價比暫估的單價低導(dǎo)致的現(xiàn)在原材料庫存的金額為負(fù)數(shù),怎么調(diào),怎么做分錄呢?
小小霞老師
2023 01/08 17:09
暫估原材料過高,當(dāng)期有虛增資產(chǎn)的嫌疑,會造成當(dāng)期成本過高,利潤變低,但是暫估的原材料會在收到發(fā)票時沖回暫估
小小霞老師
2023 01/08 17:10
這個差異金額很大嗎?
84785041
2023 01/08 17:11
差額還挺大的,怎么調(diào)
小小霞老師
2023 01/08 17:18
暫估價高時)如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),根據(jù)材料賬目上的實際金額與賬面金額之差【即這批材料結(jié)轉(zhuǎn)成本(部分或全部)時多結(jié)轉(zhuǎn)的金額】,借記材料科目,貸記就成本,進行調(diào)整【或者借記成本紅字,貸記材料紅字,保證本年累計額的準(zhǔn)確】.
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