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問題已解決
老師 你好 先付了半年的房租款 發票后收到 前面沒有計提房租 現在補計提房租 但牽扯到進項稅額 這月勾選抵扣 請教下從預付半年租金到收到房租發票(包括進項稅）詳細的賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借預付賬款，貸銀行存款，然后按月分攤，按照不含稅的來分攤，借管理費用，貸預付賬款。
2023 01/06 12:03
郭老師 
2023 01/06 12:03
發票到了，借預付賬款，貸管理費用，
借管理費用，應交稅費、應交增值稅進項，貸預付賬款。
84785042 
2023 01/06 12:34
好的 謝謝老師 我先看下 不明白再請教下哈
郭老師
2023 01/06 12:35
可以的，可以看一下的。
84785042
2023 01/06 12:41
發票到了，借預付賬款，貸管理費用，
借管理費用，應交稅費、應交增值稅進項，貸預付賬款。老師 沒明白 這兩個分錄的管理費用是半年的嗎？
郭老師
2023 01/06 12:42
你好，對的，是的，是這么做的。
84785042
2023 01/06 12:42
付的房租是22.9月份-23.3月份的
郭老師
2023 01/06 12:44
你好，那幾月份收到的發票？
84785042
2023 01/06 12:46
12月份開來的發票
郭老師
2023 01/06 12:47
9-12月份的紅沖
一月份的做不了收入的
84785042
2023 01/06 12:48
老師 當時就預付了租金 沒有計提房租
郭老師
2023 01/06 12:49
12月份做9-12月份的借管理費用
預付賬款一月份之后的金額
進項，發票稅額
貸預付
84785042
2023 01/06 12:51
老師 沒看明白
84785042
2023 01/06 12:53
這張發票這月剛勾選認證
郭老師
2023 01/06 13:00
借管理費用九到12月份的金額，
預付賬款一月份之后的金額，
應交稅費，應交增值稅進項發票的金額
貸預付賬款
哪一個沒有看明白，你寫。
郭老師
2023 01/06 13:00
同學，你能說出哪一個沒有看懂嗎？管理費用你只能從九月份到12月份兒的，明年一月份的在預付賬款里面。
84785042
2023 01/06 13:13
老師 這個沒明白 借方預付賬款 貸方也是預付賬款？
郭老師
2023 01/06 13:15
好，那你可以不用做，就是把之前的預付沒有發票的體現在了借方做不做都可以的，做了不和你發退票的金額稅額一致起來。
84785042
2023 01/06 13:21
老師 借方 前4個月的補提房租 這個明白 就是后面2個月的還是放在借方預付里 借方進項稅全都抵扣 貸方還是總的預付款 是這樣理解嗎？
郭老師
2023 01/06 13:23
對的，可以這么理解的。
84785042
2023 01/06 13:26
好的 謝謝老師的耐心解答 我再理解下
郭老師
2023 01/06 13:29
不用客氣，工作愉快。
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