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老師您好，我們12月份收到了一筆款，本來是要12月份開發(fā)票的，但是沒有開成，發(fā)票只能在一月份開，那我12月份和1月份怎么做賬務(wù)處理呢。
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你好；? ?你12月先做無票收入報稅即可? ； 1月紅沖無票收入后 ；在按開票做一遍分錄??
2023 01/04 13:16
84785021 
2023 01/04 13:30
12月份：
借：銀行存款 5000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000
1月份：
借：銀行存款 -5000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -5000
銀行可以這樣充負數(shù)嗎？
還有就是我第四季度報稅走的是未開票收入，那我第二年第一季度報稅時是不是要把這個沖減掉，做開票收入
meizi老師 
2023 01/04 13:31
你好； 紅沖的話； 可以做??12月份：
借：銀行存款 5000
貸：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入? ?5000
1月份：
借主營業(yè)務(wù)收入- 無票收入 5000? ?
貸：主營業(yè)務(wù)收入-開票收入? 5000
84785021
2023 01/04 13:35
那我報稅的時候呢，金額填寫在未開票收入嗎？第二年需要沖減嗎？
meizi老師
2023 01/04 13:39
你好； 是的； 你是小規(guī)模還是一般納稅人?
84785021
2023 01/04 13:44
小規(guī)模，那就是我在第二年第一季度報稅的時候，未開票金額那里填負數(shù)唄，開票金額那里填正數(shù)
meizi老師
2023 01/04 13:51
你好；? ? ?是的；一起在你10欄次一起報稅哈? ?
84785021
2023 01/04 13:59
好的，謝謝老師，還有個問題8月份付的款，現(xiàn)在一直沒有來發(fā)票，對方財務(wù)問題開不了發(fā)票了，這種怎么處理呢
meizi老師
2023 01/04 14:05
你好；? 先暫估做賬 ；? 如果沒有發(fā)票直接按業(yè)務(wù)做賬； 匯算調(diào)增??
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